Derivative instrumente


Festgeldanlagen, Anlagen in festverzinsliche Wertpapiere sowie Investmentfonds.

Derivat (Wirtschaft) – Wikipedia

Die Refinanzierung des Konzerns erfolgt u. Kurs- oder Preisänderungen zu begrenzen. Zinsswaps und Zinsoptionen werden zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken bei Bankverbindlichkeiten getätigt.

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Die Marktwerte wurden auf Basis der am Bilanzstichtag zur Verfügung stehenden Marktinformationen und der nachstehend dargestellten, auf bestimmten Prämissen beruhenden Bewertungsmethoden berechnet. Angesichts variierender Einflussfaktoren können die hier aufgeführten Werte von den aktuell derivative instrumente Markt realisierbaren Werten abweichen.

Originäre Finanzinstrumente Wertpapiere: Die Marktwerte ergeben sich aus den Börsenkursen.

Inhaltsverzeichnis

Flüssige Mittel: Die Buchwerte der flüssigen Mittel entsprechen aufgrund der kurzen Laufzeiten den Marktwerten. Die Marktwerte von börsennotierten Schuldtiteln ergeben sich aus Kursnotierungen.

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Die Marktwerte der übrigen langfristigen Schuldverschreibungen werden als Barwert der zukünftig erwarteten Zahlungsströme ermittelt. Zur Diskontierung dienen aktuelle Marktzinssätze von Anleihen mit entsprechenden Restlaufzeiten. Wegen ihrer kurzen Laufzeit wird für Schuldverschreibungen und Darlehen im Rahmen revolvierender Kreditfaszilitäten angenommen, dass die Buchwerte näherungsweise den Marktwerten entsprechen.

Derivat (Wirtschaft)

Bei variabel verzinslichen Krediten derivative instrumente grundsätzlich angenommen, dass die Buchwerte den Marktwerten entsprechen. Forderung aus direktem Finanzierungsleasingvertrag: Da für die Barwertermittlung der Forderung ein marktüblicher Leasingzinssatz herangezogen wurde, entspricht der Marktwert dem Buchwert der Forderung.

Derivative Instrumente Der Marktwert von Devisentermingeschäften wird derivative instrumente Basis von aktuellen Referenzkursen am Bilanzstichtag, unter Berücksichtigung von Terminauf- und -abschlägen bestimmt.

Die Marktwerte der Zinssicherungsinstrumente werden auf Basis abgezinster, zukünftig erwarteter Zahlungsströme ermittelt. Dabei werden die für die Restlaufzeit der Finanzinstrumente geltenden Marktzinssätze verwendet. Optionen werden anhand allgemein anerkannter Optionspreismodelle bewertet.

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Der Marktwert der Warentermingeschäfte resultiert aus der Bewertung aller Kontrakte zu den Marktkonditionen des Bewertungsstichtages und entspricht damit dem aktuellen Wert des Vertragsbestandes zum Geschäftsjahresende. Die Marktwerte ergeben sich bei börsengehandelten Kontrakten aus dem Börsenkurs. Der Wert der nichtbörsengehandelten Kontrakte wird auf Basis von Marktkonditionen derivative instrumente.

Die einzelnen Nominalvolumen setzen sich teilweise aus gegenläufigen Einkaufs- und Verkaufskontrakten zusammen. Einem Marktpreisrisiko ist der Konzern daher nur mit dem wesentlich geringeren Volumen ausgesetzt, um das sich Einkaufs- und Verkaufsvolumen in der Spitze unterscheiden.

Die abgesicherten Nominalvolumina aller Derivativen Instrumente belaufen sich auf: Der mg-Konzern ist einem Kreditrisiko ausgesetzt, welches durch Nichterfüllung von vertraglichen Vereinbarungen seitens der Geschäftspartner entsteht.

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Insgesamt ist daher das allgemeine Kreditrisiko aus Devisensicherungs- und Zinssicherungskontrakten unwesentlich. Einem Kreditrisiko wird hier durch angemessene Wertberichtigungen der aktivierten Derivativen Instrumente Rechnung getragen.

Die internationale Ausrichtung des mg-Konzerns führt zu Wechselkursrisiken, die das operative Ergebnis und die Zahlungsströme beeinflussen. Ein Währungsrisiko besteht unter derivative instrumente, wenn Umsätze in einer anderen Währung fakturiert werden, als die dazugehörigen Kosten entstanden sind.

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Um die Auswirkungen von Wechselkursschwankungen zu reduzieren, wird das Wechselkursrisiko fortlaufend bewertet und ggf. Die Wechselkursrisiken des Konzerns sowie deren Absicherung werden in der Regel dezentral von den Segmenten der mg gesteuert.

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Diese handeln nach derivative instrumente Richtlinien der mg. Für das internationale Projektgeschäft derivative instrumente die Vorgabe, dass erwartete Zahlungen in Fremdwährung voll kursgesichert werden.

Management von Zinsrisiken: Das Zinsrisiko wird im mg-Konzern kontinuierlich überwacht, indem Veränderungen der Nettozinspositionen, welche die zukünftigen Zahlungsströme negativ beeinflussen könnten, derivative instrumente und geeignete Absicherungsstrategien getroffen werden.

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Management von Preisrisiken: Ihre Einhaltung wird vom Controlling des Chemiehandelsbereiches überprüft. Währungsgewinne und -verluste werden in den sonstigen Erträgen bzw.

Die Marktrisiken des Basiswertes werden durch Vertragsgestaltung in den Derivatevertrag implementiert und können nunmehr separat gehandelt werden.

Gewinne und Verluste aus Zinssicherungsgeschäften werden innerhalb des Zinsergebnisses als Zinsaufwand oder -ertrag ausgewiesen. In den folgenden zwölf Monaten derivative instrumente voraussichtlich Derivative instrumente in Höhe von Zum Dezember sind Derivative Finanzinstrumente im Wesentlichen mit einer maximalen Laufzeit von zwölf Monaten im Bestand, um Währungsrisiken von zukünftigen Transaktionen abzusichern.